跨境電商不同階段的財稅合規要求

很多跨境電商企業在財稅方面會陷入一個誤區，那就是使勁想法子節稅，只有通過節稅才能更大地提高利潤空間，有的甚至在誤區中繼續扭曲，走上了稅務不合規的道路，最終的結果會怎樣，相信大家都知道。跨境電商企業長久發展，比起在節稅層面上下功夫去控制成本，防范稅務風險更重要。

跨境電商賣家要如何做好稅務合規的問題呢？

1、起步不久的中小型賣家：各公司發展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。

2、已經初具規模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統計，采購、發票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。

3、準備上市的超級賣家：做資產清點，調整負債結構和股權架構、做好業務所在國的VAT申報。

前不久才實行的歐盟稅改，以及最近亞馬遜針對中國企業賣家的關店潮都說明一件事，財稅合規越來越重要。

跨境財稅合規應該怎么做

1、資金流合規

1）公司賬戶收款：小微企業，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。

2）公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。

3）境外資金回流方式：注冊中國香港公司，用中國公司控制離岸公司。

2、物流合規

據《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務出口企業出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：

1）電子商務出口企業在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。

2）出口貨物通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續。

3）出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

3、稅務合規

1）境內公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規處理。

2）香港稅務，每年的審計以及境外投資備案。

3） 海外稅務，VAT以及境外投資備案。

4、賬務合規

1）境內賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具。

2）香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司。

3）海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報。

跨境電商財稅合規優勢

財稅合規化雖然需要企業在財務上進行一些額外操作，但也給企業帶來一些實實在在的好處，主要包括以下幾點：

編制自運營和代運營資金預測，提高現金流運行；

1、規范會計工作程序，使得財務流程透明化；

2、減少企業不必要的支出，促使企業快速發展；

3、有利于降低企業稅務風險，減少不必要的損失。

4、另外，財稅合規化除了會給企業帶來上述說到的益處，還能幫助企業進一步得到國家和政府的認可，從而更容易獲得政府的各項扶持和補貼。

在全球CRS下可以看出，稅務規范的要求是越來越嚴格的，不斷出臺、更新的政策都是為了讓稅務更加規范，深入打擊非法偷逃稅的行為。不知道大家最近看了某明星因為偷逃稅被罰2.99億的新聞沒有，說這件事只想告訴大家，在財稅上“動手腳”，就是自己把路走窄，“省”下來的錢終要以另一種代價奉還。